مالیات کارتخوان
مالیات کارتخوان
مالیات کارتخوان | در سال‌های اخیر، گسترش استفاده از دستگاه‌های کارتخوان (POS) در ایران موجب تحول در نظام پرداخت و مبادلات مالی شده است. با این حال، این گسترش گسترده باعث شد سازمان امور مالیاتی کشور برای شفافیت بیشتر در تراکنش‌های مالی و جلوگیری از فرار مالیاتی، نظام «مالیات کارتخوان» را اجرا کند. زمانی کارتخوان فقط دستگاه ساده‌ای برای پرداخت بود، اما حالا بخشی از سیستم مالیاتی شده است.
مالیات کارتخوان
مالیات کارتخوان چیست؟
مالیات کارتخوان، که با عنوان «مالیات پوز» هم شناخته می‌شود، به مالیاتی گفته می‌شود که بر اساس تراکنش‌های مالی انجام‌شده از طریق دستگاه‌های کارتخوان (POS) برای صاحبان آن‌ها در نظر گرفته می‌شود. البته این مالیات، به‌خودی‌خود یک نوع مالیات مجزا نیست، بلکه بخشی از فرآیند محاسبه مالیات عملکرد سالانه مؤدیان محسوب می‌شود. به بیان ساده‌تر، سازمان امور مالیاتی از مجموع مبالغی که از طریق کارتخوان دریافت می‌شود، به‌عنوان یکی از ملاک‌های تعیین درآمد افراد استفاده می‌کند.
گروه مشاوران مالی و اداری روناک
استعلام مالیات کارتخوان یعنی چه؟
منظور از استعلام مالیات کارتخوان، بررسی اطلاعات دستگاه‌های پوز ثبت‌شده نزد سازمان امور مالیاتی است. زمانی که یک کارتخوان فعال می‌شود، مشخصات آن (از جمله شماره ترمینال، شماره سریال، شماره حساب متصل، و مشخصات مالک یا استفاده‌کننده) به بانک مرکزی و سپس به سازمان امور مالیاتی ارسال می‌گردد. در صورتی که این اطلاعات به درستی به نام مودی ثبت نشده باشد یا به پرونده مالیاتی او متصل نشده باشد، احتمال بروز مشکلات جدی وجود دارد.
استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی
برای مشاهده وضعیت مالیاتی کارتخوان‌های متصل به حساب بانکی‌تان، مراحل زیر را طی کنید:
• ورود به سامانه مالیاتی کشور
به نشانی my.tax.gov.ir مراجعه کنید.
• ورود با نام کاربری و رمز عبور
نام کاربری شما همان کد ملی است. رمز عبور را از طریق ثبت‌نام اولیه دریافت کرده‌اید. در صورت فراموشی، امکان بازیابی وجود دارد.
• دسترسی به کارپوشه مالیاتی
پس از ورود، وارد بخش «مدیریت کارتخوان‌ها و درگاه‌های بانکی» شوید.
• مشاهده لیست دستگاه‌های کارتخوان
در این بخش، لیستی از تمام کارتخوان‌ها و درگاه‌های بانکی متصل به پرونده مالیاتی شما نمایش داده می‌شود. اطلاعاتی مانند شماره ترمینال، شماره حساب، تاریخ فعال‌سازی و وضعیت اتصال قابل مشاهده است.
مشاغل معاف از مالیات کارتخوان
بر اساس قوانین مالیاتی ایران در سال 1404، دولت برای حمایت از برخی بخش‌های اقتصادی، فرهنگی و اجتماعی، معافیت‌هایی برای مالیات کارتخوان در نظر گرفته است. مهم‌ترین گروه‌های مشمول این معافیت عبارت‌اند از:
1.فعالیت‌های کشاورزی
تولید محصولات کشاورزی، باغی، دامداری، دامپروری، پرورش ماهی، زنبورداری، نوغانداری و احیای مراتع
هدف : حمایت از اقشار ضعیف و کشاورزان
2.صنایع دستی
تولید و فروش محصولات سنتی و غیرصنعتی
هدف : حفظ هنرهای بومی و فرهنگی
3.فعالیت‌های آموزشی و فرهنگی
مدارس، دانشگاه‌ها، آموزشگاه‌های فنی و حرفه‌ای، مؤسسات فرهنگی و هنری دارای مجوز
هدف : توسعه آموزش و فرهنگ
4.فعالیت‌های خیریه و عام‌المنفعه
درآمد موقوفات عام، مؤسسات خیریه، صرف امور خیریه
هدف : حمایت از اقشار آسیب‌پذیر
5. فعالیت‌های ورزشی
باشگاه‌ها و مؤسسات ورزشی همگانی و حرفه‌ای
هدف : توسعه سلامت عمومی
6. فعالیت‌های اقتصادی در مناطق آزاد
واحدهای اقتصادی فعال در مناطق آزاد تا 20 سال
هدف : جذب سرمایه‌گذاری
7. شرکت‌های دانش‌بنیان
درآمدهای ناشی از فعالیت‌های نوآورانه با تأییدیه معاونت علمی
هدف : توسعه فناوری
8. فعالیت‌های هنری و رسانه‌ای
درآمد هنرمندان، نویسندگان، مترجمان با آثار تولید داخل
هدف : حمایت از هنر و ادبیات
9. مشاغل خُرد با درآمد پایین
درآمد سالانه کمتر از آستانه معافیت مالیاتی (مثلاً زیر 50 میلیون تومان)
هدف : کاهش فشار مالیاتی بر کسب‌وکارهای کوچک
10. فعالیت‌های مرتبط با موقوفات
درآمد موقوفات عام صرف امور عام‌المنفعه یا اهداف خیرخواهانه
11. جایگاه‌های سوخت
به دلیل نظارت وزارت نفت و شفافیت فروش، از مالیات کارتخوان معاف هستند.
مالیات کارتخوان
درصد مالیات کارتخوان
مالیات کارتخوان با توجه به نوع مودی (حقیقی یا حقوقی) و میزان درآمد آن محاسبه می‌شود. برای اشخاص حقیقی، نرخ مالیات به صورت تصاعدی تعیین شده است؛ یعنی هرچه درآمد فرد بیشتر باشد، درصد مالیات نیز افزایش می‌یابد. این نرخ‌ها معمولاً در سه سطح 15 درصد، 20 درصد، و 25 درصد قرار می‌گیرند. به‌عنوان مثال، اگر درآمد سالانه‌ی شما در سطح پایین‌تر باشد، مالیات کمتری پرداخت خواهید کرد. این ساختار تصاعدی باعث می‌شود که فشار مالیاتی برای کسب‌وکارهای کوچک‌تر کمتر باشد.
از سوی دیگر، برای اشخاص حقوقی، نرخ مالیات ثابت و برابر با 25 درصد است. در این مورد، سود خالص سالانه شرکت‌ها مبنای محاسبه قرار می‌گیرد. این قانون به سازمان امور مالیاتی اجازه می‌دهد تا بر اساس اطلاعات تراکنش‌های انجام‌شده از طریق دستگاه‌های کارتخوان و درگاه‌های پرداخت، مالیات دقیق‌تری از مودیان دریافت کند. بنابراین، سازمان امور مالیاتی با همکاری بانک مرکزی، تمامی حساب‌های متصل به دستگاه‌های پوز و درگاه‌های پرداخت آنلاین را بررسی کرده و مالیات متناسب را اعمال می‌کند.
با مشاوره رایگان مالیاتتو منطقی کن
برای راهنمایی و مشاوره در امور مالی و مالیاتی خود، به کارشناسان ما مراجعه کنید و از تخصص و تجربه آن‌ها بهره‌مند شوید. با اعتماد به تیم ما، می‌توانید مسائل مالیاتی خود را به بهترین شکل مدیریت کرده و پیشنهادات لازم را دریافت کنید.
تماس با ما :
ارائه خدمات مشاوره‌ای رایگان
روناک اعتماد برای آینده
