قوانین مالیاتی

۱۰ مهر ۱۴۰۲

قوانین مالیاتی

قوانین مالیاتی | قوانین مالیاتی مجموعه‌ای از قوانین و مقرراتی هستند که چگونگی پرداخت مالیات و انواع مالیات ها را مشخص می‌کنند. این قوانین شامل مالیات بر درآمد، مالیات بر مصرف (ارزش افزوده)، مالیات بر ارث، مالیات بر املاک، و غیره هستند. هدف اصلی این قوانین ایجاد یک نظام عادلانه برای جمع‌آوری مالیات و تامین درآمد دولت برای خدمات عمومی است.

قوانین مالیاتی

اهمیت قوانین مالیاتی در اقتصاد کشور

جلوگیری از تقاضا اضافی

مالیاتها عامل موثر جهت مقابله با تقاضای اضافی برای کالاهای مصرفی هستند که در نتیجه پیشرفت و رفاه اقتصادی ایجاد می شوند.

کاهش شکاف درآمدی

یکی از مهم ترین اهداف اخذ مالیات ها، کاهش شکاف بین درآمدهای طبقات ثروتمند و طبقات فقیر است.

تامین درآمد دولت

در یک کشور در حال توسعه، مالیات ها موثرترین وسیله جهت انتقال منابع به بخش دولتی و هدایت آنها به سمت طرح های مولد است.

اصلاح روند سرمایه گذاری

مالیات ها میتوانند روند سرمایه گذاری در اقتصاد را اصلاح کند. مالیات های مستقیم با نرخ های تصاعدی می تواند از طریق افزایش مصارف عمومی و هزینه های سرمایه گذاری به طور معکوس بر انگیزه های پس انداز و سرمایه گذاری تاثیر بگذارد.

قوانین مالیاتی

قانون مالیات‌های مستقیم

مالیات مستقیم با عنوان‌های مختلفی همچون مالیات عملکرد یا مالیات بر درآمد نیز شناخته می‌شود. مالیات مستقیم یک نوع از مالیات است که بر اساس دارایی یک شخص تعیین می‌شود و به‌طور مستقیم از دارایی و درآمد افراد گرفته می‌شود. مالیات های مستقیم، بدون واسطه برای سازمان‌ها، مؤسسات و افراد تعیین می‌شوند و توسط اداره امور مالیاتی دریافت می‌شوند. قانون مالیات های مستقیم با آخرین اصلاحات اشخاص را برای پرداخت مالیات دارایی‌ها و عواید کسب شده ملزم می‌کند. بر اساس این قانون، مالیات‌های مستقیم به دو دسته کلی مالیات بر دارایی و مالیات بر درآمد تقسیم می‌شوند.

مالیات بر درآمد

مالیات بر درآمد نوعی مالیات است که توسط دولت بر افراد و اشخاص اعمال می‌شود و بسته به درآمد و عواید پرداخت‌کننده مالیات متغیر است و عموماً مقدار این نوع مالیات برابر درصدی از درآمد قابل مالیات‌گیری است. نرخ مالیات با افزایش درآمد قابل مالیات‌گیری تغییر می‌کند. نرخ‌های مالیات ممکن است بسته به نوع یا خصوصیات مالیات پردازنده متغیر باشد.

انواع مالیات بر درآمد

• مالیات بر درآمد مشاغل
• مالیات بر درآمد اجاره املاک
• مالیات بر درآمد املاک
• مالیات بر درآمد وکلای دادگستری یا حق الوکاله
• مالیات بر درآمد حق تمبر
• مالیات بر درآمد کشاورزی
• مالیات بر درآمد اتفاقی

مالیات بر دارایی

برخلاف مالیات بر درآمد که به‌صورت سالانه از فرد دریافت می‌شود، مالیات بر دارایی نسبت به ثروت مشخص هر فردی در نظر گرفته می‌شود. ازهمین‌رو به منظور محاسبه مالیات بر ثروت قابل پرداخت، دولت باید سابقه‌ای از تمام دارایی‌های افراد را در دست داشته باشد. کلیه اموال شامل وجه نقد، وسایل نقلیه، املاک، سهام، اوراق قرضه و غیره که به‌صورت رسمی به نام فرد باشد، شامل مالیات می‌شوند. اگر مجموع همه این دارایی‌ها از میزان مشخص شده بیشتر شود، شخص موظف به پرداخت مالیات بر ثروت خواهد بود.
مالیات بر دارایی هم‌چنین با نام‌های “مالیات بر سرمایه” یا “مالیات بر سهام” نیز شناخته می‌شود.

انواع مالیات بر دارایی

• مالیات سالیانه املاک و مساکن
• مالیات خانه‌های خالی
• مالیات اراضی بایر
• مالیات حق تمبر
• مالیات ارث

قانون مالیات های غیر مستقیم

مالیات غیر مستقیم در واقع به مالیاتی می گویند که از تمام شهروندان اخذ شده اما این امر محسوس نیست . در واقع بر روی اکثر کالا ها و خدمات مبلغی به عنوان مالیات از مصرف کننده دریافت شده که به این نوع از مالیات ، مالیات غیر مستقیم گفته می شود.
3 نوع مالیات غیر مستقیم در ایران دریافت می‌شود. منظور از مالیات غیر مستقیم، مالیاتی است که شما متوجه پرداخت آن نمی‌شوید. در قانون فعلی مالیاتی ایران حقوق و عوارض گمرکی، مالیات بر مصرف و مالیات بر ارزش افزوده، به عنوان مالیات غیرمستقیم شناخته می‌شوند.

مالیات حقوق و عوارض گمرکی

مالیات غیرمستقیم حقوق و عوارض گمرکی، نوعی مالیات است که توسط دولت‌ها بر کالاهای وارداتی و صادراتی وضع می‌شود و به عنوان یک منبع درآمد برای دولت عمل می‌کند. این مالیات‌ها به صورت غیرمستقیم دریافت می‌شوند، به این معنی که مصرف‌کننده نهایی کالا مسئول پرداخت آن است، نه واردکننده یا صادرکننده. این نوع مالیات همچنین برای حمایت از صنایع داخلی و تنظیم جریان کالا در مرزها استفاده می‌شود.

مالیات بر مصرف

مالیات بر مصرف نوعی مالیات است که بر خرید کالاها و خدمات اعمال می‌شود. این مالیات معمولاً توسط مصرف‌کننده نهایی پرداخت می‌شود.

مالیات بر ارزش افزوده

مالیات بر ارزش افزوده ارزشی است که در فرایند واردات، تولید، توزیع و مصرف کالا و خدمات به آن اضافه شده و در انتها مصرف کننده موظف به پرداخت آن است. مبالغ دریافتی ارزش افزوده به صورت فصلی به سازمان امور مالیاتی کشور پرداخت می‌شود.

با مشاوره رایگان مالیاتتو منطقی کن

برای راهنمایی و مشاوره در امور مالی و مالیاتی خود، به کارشناسان ما مراجعه کنید و از تخصص و تجربه آن‌ها بهره‌مند شوید. با اعتماد به تیم ما، می‌توانید مسائل مالیاتی خود را به بهترین شکل مدیریت کرده و پیشنهادات لازم را دریافت کنید.